IVA│fisioterapia
Según el artículo 20, apartado uno, número 3º de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido, «quedará exenta del IVA, la atención sanitaria a personas físicas por médicos, fisioterapeutas o sanitarios, cualquiera que sea la persona destinataria de dichos servicios.»
Aunque el fisioterapeuta autónomo facture a través de una compañía o entidad, está exento del IVA. Esta exención se aplica a los servicios de diagnóstico, prevención (Ej: ejercicio terapéutico) y tratamiento.
Aquí suele haber muchos matices, por ejemplo no son lo mismo las clases de pilates (no exento de IVA) que el Pilates terapéutico o ejercicio terapéutico (exento de IVA).
Ejemplos que NO cumplen la normativa: los servicios de acupuntores, quiromasajistas u otras técnicas sin titulación oficial (pseudociencias).
IRPF│fisioterapia
En el caso de los nuevos fisioterapeutas autónomos, la retención reducida que se aplica en el IRPF es el 7%, en el año en que se dan de alta y los dos siguientes, siempre que en el año anterior no hayamos realizado actividades profesionales. A partir de ese momento la retención será del 15%.
En nuestro caso, las facturas a pacientes particulares no llevan retención. Sólo debes incluirlas siempre en facturas que emitas a otros autónomos (empresas, clínicas, aseguradoras) y a sociedades y personas jurídicas.
Si más del 70% de tus facturas llevan retenciones estás exento de presentar la declaración trimestral del IRPF (modelo 130).
Gastos deducibles para fisioterapeutas
Si eres fisioterapeuta y no sabes todos los gastos que te puedes desgravar siendo autónomo, te muestro una lista con ejemplos para que tomes nota.
- Tarjetas de visita
- Gasolina si tienes coche/moto. Te recomiendan deducirte solo el 50%.
- Dietas. Comidas en restaurantes cuando haces reuniones o cursos.
- Ordenador, tablet, lápiz digital o móvil como herramientas de trabajo.
- Impresora, disco duros y otros materiales informáticos.
- Transporte público. Deberás pedir facturas en atención al cliente.
- La factura del móvil.
- La factura de internet.
- Dominio de tu página web, hosting y licencia de software. Además de lo que hayas pagado por el diseño de tu página web.
- Publicidad en redes sociales como twitter, instagram, facebook… o adwords.
- Contable o gestora.
- Libros, revistas, subscripciones relacionadas con la fisioterapia.
- Cursos/Masters
- Tu cuota de autónomo.
- Si tienes una clínica: alquiler, gastos de luz y agua, seguros del local.
- Material de la clínica como: camillas, cremas, vendajes, fitball, cojines.
- Ropa de trabajo, incluido calzado.
- Cuota del Colegio de fisioterapia.
- Cuota del sindicato.
Modelo factura fisioterapia
Existen diferentes modelos de factura para fisioterapeutas. Pero lo que no debe faltar en todos ellos es lo siguiente:
- Enunciado donde ponga «Factura».
- Fecha de emisión
- Datos completos del cliente y del emisor. Nombre, CIF o NIF y dirección.
- Breve Descripción del servicio.
- Precio del servicio.
- Tipo impositivo. De IVA y de IRPF en porcentaje.
- Cantidad tributaria. El importe en impuestos. Por ejemplo, si el importe es 100 euros más 21% de IVA, la cuota tributaria serían 21 euros.
- Importe total a pagar.
Hola!
Dices que se pueden deducir los gastos de Facebook y Google ads, mi gestor dice que no, que debería darme de alta en el roi, y que si lo hiciera tendría que presentar un modelo a parte para pagar por el iva que facebook y Google no me cobran. Puesto que de normal lo que se hace es un apunte por iva intracomunitario soportado y otro por iva intracomunitario repercutido y que ambos se anulan entre sí. Pero que en el caso sanitario al estar exentos de iva, no podemos emitir facturas con Iva, y que entonces solo me quedaría pagar por el iva con operadores intracomunitarios como Facebook….
Que sale más a cuenta no contar ese gasto.
Es eso así? O es como decís aquí…. si los que tenéis razón sois vosotros decidme por favor cómo debo hacerlo.
Hola Dami. Es como dice tu gestor, ya depende de la inversión que hagas en esas plataforma te sale más a cuenta o no el proceso de deducirte ese gasto.
Hola, llevo poco de autónoma, estoy de autónoma asociada a una sola clínica que figura en Hacienda, facturo con ellosuna vez al mes y todas mis facturas llevan la retención pertinente del 0.07, mi gestor no me dijo nada, me sale en el modelo que tengo que pagar un 20% de lo ingresado (que ya tiene una retención previa) y hablando con otra persona en mi situación me dijo que no tengo que presentar el modelo 130. A quién le puedo consultar la legalidad de esto? Creo recordar que en Hacienda me dijeron que lo presentara.
Hola, si realizas tu declaración trimestral estás obligada a presentar el modelo 130
HOLA BUENAS TARDES, QUE SERIA NECESARIO PARA EJERCER DE FISIOTERAPEUTA EN MI DOMICILIO?
gracias
Hola, debes acudir al ayuntamiento de tu localidad y preguntar por los requisitos para montar un despacho de fisioterapia. En cada provincia exigen cosas distintas.
hola
llevo tres meses como autónoma y no se si debo hacer la declaración trimestral, estoy trabajando en una clínica y en todas las facturas de mi salario mensual tengo un 7% de retención entonces que debo hacer para hacer la declaración
Buenos días, en las declaraciones trimestrales ¿tengo que presentar a Hacienda las facturas de cada uno de los pacientes o puedo hacer una genérica con el importe total?
Buenos días. Es mejor que busques la opinión de un gestor pero nosotros entendemos que hay que presentar ante Hacienda todas las facturas que hayas emitido ya que deben ir numeradas y no se pueden englobar en otra factura nueva con el importe total.
Hola , compre una maquina para mi clínica de fisioterapia, el iva de la maquina se deduce de alguna manera ??. El importe no me lo devuelven al estar exento de iva
Hola! Entonces se puede desgravar el 50% de la gasolina que utilizo para ir a las clínicas donde colaboro? En algunos sitios veo que solo se puede desgravar el IVA, no el IRPF, no entiendo muy bien qué significa eso…
Saludos.
Hola!. Se puede desgravar el 50% del IVA. Respecto al IRPF, los expertos dicen que si el negocio no está vinculado al transporte no se puede deducir… Aun así siempre aconsejamos preguntar a un gestor.
Hola! Si solo facturo a pacientes particulares no puedo aplicar IRPF, entonces : ¿igualmente tendré que presentar modelo 130 ? ¿ pongo lo facturado con retención 0 €? . Es que soy asalarido por las tardes, y hago poca cosa como autonomo por las mañanas, de momento es siempre así, a particulares. Gracias y saludos.
Ya está todo claro, masterclass de mod. 130, entendido y presentado ! Gracias y saludos.
Hola! estoy de autónomo por las mañanas en una clínica, si presto servicios para la clínica tengo que presentar la declaración trimestral de IRPF mediante el modelo 130? ando un poco perdido.
Gracias!!
Hola. Correcto, tienes que hacerle una factura a la clínica cada mes y presentar el modelo 130 trimestral. Ya sabes que si quieres estar seguro al 100%, mejor preguntar en una gestora.